В ходе финансово-хозяйственной деятельности компании возникает необходимость в правильном применении спорных для толкования норм налогового законодательства, а также норм, устанавливающих льготные режимы налогообложения для отдельных категорий налогоплательщиков. Обладая обширным опытом консультирования в области налогового права, наши специалисты готовы помочь в разрешении спорных вопросов налогообложения.

• Консультирование по вопросам применения положений НК РФ
• Консультирование по вопросам налогообложения особых экономических зон
• Консультирование по вопросам получения налоговых льгот

Планируя сделку очень важно оценить ее налоговые последствия. Наличие в команде не только налоговых юристов, но и аудиторов позволяет нам оценивать налоговые риски, а также находить решения по их минимизации в сжатые сроки, исключая затягивание сроков совершения сделки.

• Консультирование по вопросам налоговых последствий сделок, минимизации налоговых рисков
• Анализ договоров на предмет налоговых последствий потенциальных сделок
• Оценка налоговых последствий совершенных сделок

Появление в России деофшоризационного законодательства внесло существенные коррективы в структуру зарубежных активов российского бизнеса. Особого внимания заслуживают правила BEPSпо противодействию размыванию налогооблагаемой базы и выводу прибыли из-под налогообложения, введенные ОЭСР.

Наши эксперты имеют обширный опыт консультирования по вопросам международного налогообложения в части влияния законодательных норм на бизнес-структуры, их изменения и внедрения возможных защитных механизмов.

• Диагностика действующей структуры бизнеса с целью выявления налоговых рисков, обусловленных наличием иностранных активов в ее составе
• Помощь в выборе наиболее благоприятной юрисдикции для ведения бизнеса с учетом требований российского и международного законодательства

С появлением в Налоговом кодексе РФ положений о контролируемых иностранных компаниях многие владельцы иностранного бизнеса были вынуждены в кратчайшие сроки изменить структуру владения зарубежными активами. Некоторые бизнесмены приняли решение изменить налоговое резидентство, чтобы исключить риски, связанные с владением бизнесом за рубежом. Принятие подобных решений невозможно без квалифицированной юридической поддержки. Сегодня помощь юристов в данных вопросах не менее актуальна, поскольку изменение налогового законодательства и усиление валютного контроля в отношении физических лиц требует систематического мониторинга и принятия выверенных решений.

• Консультирование по вопросам контролируемых иностранных компаний
• Подготовка уведомлений об участии в КИК, уведомления о КИК
• Консультирование по вопросам налоговых последствий сделок, совершаемых физическими лицами
• Консультирование по вопросам валютного законодательства
• Консультирование по вопросам налоговых последствий смены налогового резидентства
• Консультирование по вопросам получения вида на жительство, паспорта за рубежом
• Подготовка и сдача налоговой отчетности физических лиц

Грамотное взаимодействие с налоговыми органами в ходе проведения налоговых проверок – необходимая составляющая успешного их завершения.

• Анализ проводимых налоговыми органами мероприятий налогового контроля на предмет их соответствия налоговому законодательству РФ
• Анализ правомерности требований налоговых органов, подготовка ответов на них
• Консультирование по вопросам полномочий сотрудников налоговых органов в рамках проведения камеральных и выездных налоговых проверок
• Представление интересов налогоплательщиков в налоговых органах при проведении выездных и камеральных налоговых проверок

Для успешного разрешения налогового спора необходимы отличное знание материального и процессуального права, многолетний опыт представительства в налоговых органах и судах всех инстанций, грамотно выстроенная стратегия и тактика. При отсутствии любого из этих элементов даже успешное на первый взгляд дело может разрешиться не в пользу заинтересованного лица.

• Подготовка возражений на акт налоговой проверки
• Участие специалиста в ходе рассмотрения результатов налоговой проверки, дополнительных мероприятий налогового контроля
• Подготовка апелляционных жалоб, жалоб на решения налогового органа
• Правовая помощь в получении обеспечительных мер
• Представление интересов компании в ходе судебного обжалования ненормативного акта налогового органа
• Обжалование действий (бездействия) налогового органа
• Взыскание судебных издержек, понесенных налогоплательщиком

Наличие в деятельности компании контролируемых сделок влечет возложение на налогоплательщика дополнительных обязанностей, связанных с необходимостью подтвердить рыночность устанавливаемых цен.

• Анализ осуществляемых налогоплательщиком сделок на предмет отнесения их к контролируемым
• Минимизация налоговых последствий осуществления контролируемых сделок
• Подготовка документации, обосновывающих рыночный уровень цен с применением определенного метода или комбинации методов
• Сопровождение налоговых проверок, проводимых в рамках налогового контроля за ценами, обжалование их результатов

Налоговый аудит одновременно решает две основные задачи:

• проведение комплексной проверки правильности порядка отражения финансово-хозяйственных операций, порядка исчисления и уплаты налогов
• выявление налоговых резервов в виде переплат в бюджет, в том числе, в силу неприменения установленных налоговых льгот

Налоговый аудит является оптимальным способом подготовки к проведению выездной налоговой проверки. Наша команда включает не только налоговых юристов, но и аудиторов, обладающих огромным опытом проведения налогового (инициативного) аудита компаний, осуществляющих деятельность в различных отраслях.

Наш опыт показывает, что в подавляющем большинстве случаев компании используют консервативный подход при исчислении налогов, не заявляя законодательно установленные налоговые льготы и не включая спорные расходы в состав учитываемых затрат. Данный подход приводит к излишней уплате налогов в бюджет. Мы осуществляем полное правовое сопровождение процедуры выявления налоговых резервов (переплат) и возврата излишне уплаченных налогов.

Активное развитие рынка стран СНГ требует особого внимания к правовым аспектам деятельности в рамках данного рынка.

• Консультирование по вопросам организации и ведения деятельности филиалов и представительств на территории ТС ЕАЭС
• Консультирование по вопросам налогообложения операций между резидентами стран-участниц ТС ЕАЭС
• Консультирование по вопросам порядка налогообложения деятельности на территории стран-участниц СНГ
• Консультирование по вопросам выбора наиболее оптимальной организационно-правовой формы ведения бизнеса на территории стран-участниц ТС ЕАЭС