На сегодняшний день достаточно распространенной является ликвидация «брошенных» компаний по инициативе налогового органа. Причиной может служить несдача компанией отчетности, отсутствие движений по банковскому счету или недостоверность сведений об адресе, учредителе или руководителе.
Часто кредиторы упускают момент такой ликвидации компании, или компания оказывается ликвидированной до того, как у кредитора материализуется к ней право требования.
В такой ситуации закон позволяет взыскать долг в порядке субсидиарной ответственности напрямую с контролировавших компанию лиц. Как правило к таким лицам относятся руководитель и участники компании, однако контроль может быть признан и за сотрудниками или фактическими бенефициарами.
При рассмотрении таких споров применяется презумпция недобросовестности ответчиков. Иными словами, чтобы уйти от субсидиарной ответственности контролирующие лица обязаны доказывать свою добросовестность. Ответчики обязаны обосновать причины неплатежей и мотивы фактического прекращения бизнеса.